Налоговая реформа 2026: ключевые изменения для бизнеса и граждан

С 1 января 2026 года в России вступают в силу изменения в налоговом законодательстве, затрагивающие НДС, УСН, ПСН, страховые взносы и НДФЛ. Реформы направлены на повышение собираемости налогов, перераспределение налоговой нагрузки и упрощение администрирования.
Основные изменения
1. НДС:
o Повышение ставки с 20% до 22%, с сохранением льготных ставок 10% и 0%.
2. УСН:
o Поэтапное снижение порога доходов до 10 млн рублей к 2028 году.
o Открытый перечень расходов для «Доходы минус расходы».
o Расчёт дополнительных страховых взносов для ИП с разницы между доходами и расходами.
3. ПСН:
o Снижение лимита доходов до 10 млн рублей к 2028 году.
o Запрет на применение ПСН для услуг охраны и торговли через маркетплейсы.
o Возможность перерасчёта стоимости патента при снижении физических показателей.
4. Страховые взносы:
o Отмена пониженных тарифов для МСП, льготы только для приоритетных отраслей.
o Увеличение фиксированных взносов для ИП до 57 390 рублей в 2026 году.
o Для ИТ-компаний — двухуровневая система: 15% до предельной базы, 7,6% сверх неё.
5. НДФЛ:
o Расширение льгот для многодетных семей при продаже жилья.
o Увеличение необлагаемой материальной помощи при рождении ребёнка до 1 млн рублей.
o Введение двухступенчатой шкалы для выплат, рассчитываемых из среднего заработка.
Рекомендации для бизнеса
• Проанализировать доходы 2025 года и выбрать ставку НДС заранее.
• Проверить принадлежность к приоритетным отраслям для сохранения льгот.
• Подготовиться к изменениям в расчёте страховых взносов.
Вывод
Налоговая реформа 2026 года существенно изменит условия работы для бизнеса и граждан. Особенно затронуты будут компании на УСН и ПСН, а также ИП. Для минимизации рисков важно заранее адаптироваться к новым правилам:
o пересмотреть учётную политику;
o обновить договоры с контрагентами;
o скорректировать расчёты налоговой нагрузки;
o проверить соответствие ОКВЭД для сохранения льгот по взносам.
Чтобы помочь вам уверенно пройти переходный период, мы разработали курс «Налоговая реформа 2026: адаптация бизнеса и учётных систем» (36 часов).
Что вы получите на курсе:
o разбор всех ключевых изменений с примерами и кейсами;
o алгоритмы выбора оптимальных налоговых режимов после 2026 года;
o шаблоны документов для обновления договорной базы;
o чек листы для аудита готовности бизнеса к реформе;
Формат:
o лекции с разбором норм НК РФ;
o разбор типовых ошибок и способов их предотвращения;
Для кого курс:
o бухгалтеры и главные бухгалтеры;
o финансовые директора и руководители компаний;
o налоговые консультанты и аудиторы;
o ИП, планирующие сохранить УСН или ПСН после 2026 года.
Не оставайтесь один на один с реформами — освойте новые правила вместе с экспертами!